前言：

    古人云：兵馬未動(dòng)，糧草先行。講的是兵家領(lǐng)軍打仗要未雨綢繆，做好一切后勤上的準(zhǔn)備工作。上系統(tǒng)也是一樣的道理。我們?cè)谶M(jìn)行系統(tǒng)設(shè)置及初始化上線前要做好各方面的準(zhǔn)備工作，這樣才能保證我們的兵馬無后患。

    數(shù)據(jù)收集可謂是這前期準(zhǔn)備工作中的重中之重。第一，期間長(zhǎng)。從調(diào)研階段宏觀面的整體收集，到解決方案的業(yè)務(wù)流程收集，難點(diǎn)需求收集，一直持續(xù)到系統(tǒng)設(shè)置前的相關(guān)參數(shù)收集和后期的報(bào)表單據(jù)需求收集，跨越了大半個(gè)項(xiàng)目實(shí)施階段。第二，難度大。其中動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)相對(duì)靜態(tài)數(shù)據(jù)來說，具有一定時(shí)限性，對(duì)于一個(gè)全新的系統(tǒng)來說，還需要對(duì)現(xiàn)有數(shù)據(jù)進(jìn)行相關(guān)加工整理才能滿足要求。

    本文將從ORACLE ERP R12財(cái)務(wù)的總賬，應(yīng)收，應(yīng)付和資產(chǎn)這四個(gè)模塊討論財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集整理。

1 靜態(tài)數(shù)據(jù)

    靜態(tài)數(shù)據(jù)是指滿足財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)工作的一些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。如企業(yè)相關(guān)注冊(cè)信息，會(huì)計(jì)科目等。

    1.1 總賬數(shù)據(jù)收集

    公司信息整理

    公司的基本信息包括企業(yè)名稱，工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)，稅務(wù)登記號(hào)，詳細(xì)地址和公司段信息。公司段信息，即公司一個(gè)代碼符號(hào)，一般用數(shù)字表示。數(shù)字位數(shù)可以根據(jù)公司的規(guī)模大小設(shè)置。比如集團(tuán)型的公司，一般都采用相同位數(shù)的數(shù)字代表不同的公司。比如10代表母公司，11代表A子公司，12代表B子公司等。

    會(huì)計(jì)科目整理

    會(huì)計(jì)科目的整理按照國家政策及新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行設(shè)置。在不影響會(huì)計(jì)核算要求和會(huì)計(jì)報(bào)表指標(biāo)匯總，以及對(duì)外提供統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的前提下，可以根據(jù)實(shí)際情況自行增設(shè)、減少或合并某些會(huì)計(jì)科目。

    成本中心整理

    成本中心是其責(zé)任者只對(duì)其成本負(fù)責(zé)的單位。是指只對(duì)成本或費(fèi)用負(fù)責(zé)的責(zé)任中心。成本中心的范圍最廣，只要有成本費(fèi)用發(fā)生的地方，都可以建立成本中心，從而在企業(yè)形成逐級(jí)控制、層層負(fù)責(zé)的成本中心體系。采用編碼的方式進(jìn)行收集整理，如10代表財(cái)務(wù)中心，屬于一級(jí)，10001代表會(huì)計(jì)管理部，10002代表預(yù)算成本部，10003代表資金管理部等。其中10是對(duì)10001到10999的匯總，不允許過賬。

    1.2 應(yīng)付數(shù)據(jù)收集

    員工供應(yīng)商整理

    在ORACLE ERP中員工是作為供應(yīng)商來管理的，主要用來核算員工借支和統(tǒng)計(jì)相關(guān)費(fèi)用。需要將經(jīng)常發(fā)生借支費(fèi)用的一些員工進(jìn)行編碼管理。整理的主要內(nèi)容為：編碼、名稱、類型、地址、應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款科目等。其中類型為員工供應(yīng)商，區(qū)別于材料供應(yīng)商等供應(yīng)商類別。應(yīng)付賬款科目設(shè)置成其他應(yīng)付款，預(yù)付賬款科目設(shè)置成其他應(yīng)收款，可以根據(jù)需要在會(huì)計(jì)科目中增加相應(yīng)的明細(xì)科目，如其他應(yīng)付款-費(fèi)用，其他應(yīng)收款-借款。編碼的管理可以采用11800001的形式，其中11代表公司段，8代表員工供應(yīng)商類別，后面是流水號(hào)。其他類別供應(yīng)商也采取相同的方式收集。

    應(yīng)付付款條件整理

    付款條件適用于除員工供應(yīng)商以外的其他類別供應(yīng)商，如材料類供應(yīng)商，資產(chǎn)類供應(yīng)商，其他類供應(yīng)商。包括付款條件名稱和付款條件說明信息。如立即付款，30天付款，每月25號(hào)付上月款等。

    銀行信息整理
   
    付款銀行與收款銀行信息類似，主要整理有付款業(yè)務(wù)和收款業(yè)務(wù)的的銀行信息。包括銀行名稱，賬號(hào)，記賬科目，結(jié)算幣種等。其中記賬科目如現(xiàn)金-人民幣，銀行存款-人名幣-農(nóng)行等，可以在明細(xì)段中維護(hù)銀行名稱和賬戶后四位，便于期末資金的核對(duì)。

    稅率稅碼整理

    整理企業(yè)進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅碼信息包括稅碼，稅率和稅碼帳戶，如VAT17，表示增值稅17點(diǎn)稅率，可以是進(jìn)項(xiàng)稅也可以是銷項(xiàng)稅。

    1.3 應(yīng)收數(shù)據(jù)收集

    客戶信息整理

    客戶信息主要收集有往來的客戶原系統(tǒng)編碼，ERP編碼，客戶名稱，客戶所在國家，注冊(cè)地址，收單地點(diǎn)，收貨地點(diǎn)，收款條件，客戶銀行賬戶，跟單員等信息。收集原系統(tǒng)編碼，是方便新系統(tǒng)與舊系統(tǒng)中相關(guān)數(shù)據(jù)的匹配。其中客戶的erp編碼，一般會(huì)在解決方案里制定好相應(yīng)的編碼規(guī)則，按照相應(yīng)規(guī)則進(jìn)行編碼即可，如1012001，其中10代表國內(nèi)客戶，12代表某省，001是流水號(hào)�？蛻裘�稱分兩種，一種是公司類客戶，一種是私人客戶，可以采用客戶公司全稱或個(gè)人身份證全名的方式進(jìn)行命名。

    收款條件整理

    收款條件是客戶的付款條件，包括名稱和說明。如“10天2%，30 天為限”表示如果 10 天內(nèi)收到付款，客戶可得到兩個(gè)百分比的折扣；超過 10 天，整個(gè)余額將在事務(wù)處理日期后 30 天內(nèi)到期，客戶將得不到任何折扣�！凹雌凇眲t表示在事務(wù)處理的日期余額立即到期。

    收款分類及收款方法整理

    剛接觸ORACLE ERP的客戶，往往會(huì)把收款方法和收款條件混淆。發(fā)給客戶的數(shù)據(jù)收集資料里，可能收集上來的收款方法和收款條件是一樣的信息。只要接觸了應(yīng)收設(shè)置的都會(huì)有些了解，這兩者差別其實(shí)很大。收款分類和收款方法是針對(duì)客戶貨款的，比如收到客戶的款項(xiàng)是現(xiàn)金還是銀行存款還是承兌匯票，而收款條件是針對(duì)客戶付款期限，是立即付款，還是30天付款。我們一般將收款分類分成兩類，一類是直接收款，一類遠(yuǎn)期收款。其中直接收款包括現(xiàn)金收款和銀行收款，遠(yuǎn)期收款主要是票據(jù)收款�？赡苡锌蛻魰�(huì)問那支票屬于哪一類呢？支票是指以銀行為付款人的即期匯票，可以劃為直接收款一類。

    應(yīng)收事務(wù)處理類型整理

    事務(wù)處理類型即發(fā)票類型。定義事務(wù)處理類型是為不同的事務(wù)處理分類如借項(xiàng)通知單，貸項(xiàng)通知單，發(fā)票來定義相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理方式。具體包括事務(wù)處理名稱，描述，事務(wù)處理分類，應(yīng)收賬款科目和收入賬戶等信息。

    1.4 資產(chǎn)數(shù)據(jù)收集

    資產(chǎn)分類整理

    對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類，是為了將相同類別的資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一資產(chǎn)成本帳戶和折舊帳戶的設(shè)置管理。整理信息包括資產(chǎn)大類編碼，大類名稱，資產(chǎn)小類編碼，小類名稱。

    資產(chǎn)地點(diǎn)整理

    資產(chǎn)地點(diǎn)即資產(chǎn)所在的區(qū)域位置，便于資產(chǎn)的盤點(diǎn)。包括區(qū)域段和建筑物段。

    資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息整理

    資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息即資產(chǎn)的基本信息和相關(guān)的成本信息。包括折舊科目，使用年限，殘值，殘值率，資產(chǎn)原值記賬科目，在建工程記賬科目，折舊分?jǐn)倯T例，啟用日期，等財(cái)務(wù)信息。其中折舊分?jǐn)倯T例是指該資產(chǎn)是在啟用當(dāng)月開始提折舊還是啟用下月開始計(jì)提。

    資產(chǎn)責(zé)任人信息整理

    資產(chǎn)責(zé)任人信息的收集是將每項(xiàng)資產(chǎn)都劃分到具體的責(zé)任人，便于資產(chǎn)的實(shí)物管理。整包括資產(chǎn)責(zé)任人的編號(hào)，姓名，所屬部門和職務(wù)等相關(guān)信息。

2 動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)

    2.1 總賬數(shù)據(jù)收集

    總賬的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)收集主要是對(duì)科目余額的整理，一般根據(jù)現(xiàn)有會(huì)計(jì)科目整理各會(huì)計(jì)科目的余額信息。數(shù)據(jù)來源于上線前一個(gè)期間的資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，科目余額表。如10月1號(hào)上線，則提供截止9月的相關(guān)余額信息。有些科目除了要提供科目余額信息外，還要相關(guān)的明細(xì)信息。如總賬的銀行存款、待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用、應(yīng)交稅費(fèi)等賬戶；應(yīng)收的應(yīng)收帳款、預(yù)收帳款；應(yīng)付的應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付暫估；資產(chǎn)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、累計(jì)折舊。部分賬戶還需提供本年累計(jì)發(fā)生額，如制造費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、稅金及附加、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出、營(yíng)業(yè)外收入、營(yíng)業(yè)外支出等損益類賬戶。

    2.2 應(yīng)付數(shù)據(jù)收集

    應(yīng)付的應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款、應(yīng)付暫估還需提供明細(xì)信息，在應(yīng)付初始化。對(duì)于部分供應(yīng)商既有應(yīng)付賬款余額又有預(yù)付賬款余額的要查明原因，對(duì)于能夠核銷的要予以核銷。這些往來余額可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要收集供應(yīng)商匯總余額或是每筆應(yīng)付發(fā)票明細(xì)余額，需要對(duì)應(yīng)到供應(yīng)商編碼、供應(yīng)商名稱、供應(yīng)商地點(diǎn)、應(yīng)付款余額、發(fā)票編號(hào)、開票日期、發(fā)票金額信息，并確保與總賬的報(bào)表余額一致。

    2.3 應(yīng)收數(shù)據(jù)收集

     應(yīng)收的動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)主要整理客戶余額信息。包括應(yīng)收賬款余額，預(yù)收賬款余額。需要對(duì)應(yīng)到客戶編碼、客戶名稱、客戶地點(diǎn)、金額。

     2.4 資產(chǎn)數(shù)據(jù)收集

    資產(chǎn)余額包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用余額信息，一般取上限前二個(gè)期間的截止余額，按照靜態(tài)數(shù)據(jù)的相關(guān)信息進(jìn)行整理。如10月1號(hào)上線，則取截止到8月31日的余額，并在新系統(tǒng)9月進(jìn)行資產(chǎn)初始化。這樣在舊系統(tǒng)出9月報(bào)表前可以根據(jù)新系統(tǒng)運(yùn)行的9月折舊進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整。

3  報(bào)表和單據(jù)

    財(cái)務(wù)幾個(gè)模塊的單據(jù)主要用于期末憑證的裝訂。如總賬的日記賬憑證，應(yīng)付的發(fā)票憑證等，根據(jù)各自企業(yè)的業(yè)務(wù)需要整理格式，開發(fā)之后在系統(tǒng)直接打印。報(bào)表除了系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表外，為了滿足企業(yè)業(yè)務(wù)需要和管理分析需要可以進(jìn)行一定的開發(fā)。總賬的資產(chǎn)負(fù)債表，損益表，費(fèi)用表都可以通過在系統(tǒng)自定義FSG報(bào)表實(shí)現(xiàn)。其中對(duì)賬用的主要有總賬資金明細(xì)表，科目余額表，應(yīng)付的發(fā)票明細(xì)報(bào)表、付款明細(xì)報(bào)表，應(yīng)收的付款登記表、事務(wù)處理登記表，資產(chǎn)的日記賬分錄報(bào)表。對(duì)外對(duì)賬的供應(yīng)商對(duì)賬單，供應(yīng)商余額表，客戶對(duì)賬單，客戶余額表。管理分析用的帳齡分析表，毛利分析表等。

    財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集是一個(gè)漫長(zhǎng)而艱苦的過程，當(dāng)然中間還需對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工和維護(hù)，是一個(gè)漸進(jìn)求精的過程。糧草準(zhǔn)備的是否充分合適關(guān)系到系統(tǒng)上線和后期運(yùn)行這場(chǎng)大仗的盛衰。前期工作如果沒做好，就算諸葛亮能借來東風(fēng)也沒辦法。

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本文標(biāo)題：糧草先行——談ORACLE ERP的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)收集

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