什么是現(xiàn)金流量表,現(xiàn)金流量表是什么意思?下面介紹下現(xiàn)金流量表的含義：

現(xiàn)金流量表，是指反映企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物流入和流出的報(bào)表�，F(xiàn)金，是指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款�，F(xiàn)金等價(jià)物，是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

現(xiàn)金流量表是財(cái)務(wù)報(bào)表的三個(gè)基本報(bào)告之一，所表達(dá)的是在一固定期間(通常是每季或每年)內(nèi)，一家企業(yè)或機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金 (包含銀行存款) 增滅變動(dòng)的情況。現(xiàn)金流量表的出現(xiàn)，主要是想反映出資產(chǎn)負(fù)債表中各個(gè)項(xiàng)目對(duì)現(xiàn)金流量的影響，并根據(jù)其用途劃分為經(jīng)營(yíng)、投資及融資三個(gè)活動(dòng)分類�，F(xiàn)金流量表可用于分析一家企業(yè)或機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)有沒(méi)有足夠現(xiàn)金去應(yīng)付開(kāi)銷。

現(xiàn)金流量表是一份顯示于指定時(shí)期(一般為一個(gè)月，一季。主要是一年的年報(bào))的現(xiàn)金流入和流出的財(cái)務(wù)報(bào)告。這份報(bào)告顯示資產(chǎn)負(fù)債表(Balance Sheet)及損益表(Income Statement/Profit and Loss Account)如何影響現(xiàn)金和等同現(xiàn)金，以及根據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)，投資和融資角度作出分析。作為一個(gè)分析的工具，現(xiàn)金流量表的主要作用是決定公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。

過(guò)去的企業(yè)經(jīng)營(yíng)都強(qiáng)調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表與損益表兩大表, 隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)的擴(kuò)展與復(fù)雜化, 對(duì)財(cái)務(wù)資訊的需求日見(jiàn)增長(zhǎng), 更因許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)的中斷肇因于資金的周轉(zhuǎn)問(wèn)題, 漸漸地, 報(bào)道企業(yè)資金動(dòng)向的現(xiàn)金流量表也獲得許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的重視, 將之列為必備的財(cái)務(wù)報(bào)表。

現(xiàn)金流量表的主要作用有：

（1）現(xiàn)金流量表可以提供公司的現(xiàn)金流量信息，從而對(duì)公司整體財(cái)務(wù)狀況作出客觀評(píng)價(jià)。

（2）現(xiàn)金流量表能夠說(shuō)明公司一定期間內(nèi)現(xiàn)金流入和流出的原因，能全面說(shuō)明公司的償債能力和支付能力。

（3）通過(guò)現(xiàn)金流量表能夠分析公司未來(lái)獲取現(xiàn)金的能力，并可預(yù)測(cè)公司未來(lái)財(cái)務(wù)狀況的發(fā)展情況。

（4）現(xiàn)金流量表能夠提供不涉及現(xiàn)金的投資和籌資活動(dòng)的信息。

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