0 引言
制造業(yè)信息化是企業(yè)為提高效益，應(yīng)用信息技術(shù)再造的變革過(guò)程。其績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是企業(yè)信息化建設(shè)的指南，是分析企業(yè)信息化項(xiàng)目實(shí)施成效的刻度。對(duì)其研究已經(jīng)有30多年的歷史，研究的路徑主要是先以定量的成本研究為主，近年來(lái)轉(zhuǎn)入定性研究和定量研究相結(jié)合。國(guó)外針對(duì)信息化評(píng)價(jià)體系的研究成果非常多，主要有ISI(Information Society Index)、網(wǎng)絡(luò)準(zhǔn)備度指數(shù)(NRI)、澳大利亞的NOIE Index、英國(guó)的電子經(jīng)濟(jì)評(píng)估體系、俄羅斯的信息化建設(shè)評(píng)估體系和韓國(guó)的“信息化指數(shù)”等。我國(guó)借鑒和發(fā)展國(guó)外的信息化項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)體系也有近20年的歷史。20世紀(jì)90年代國(guó)內(nèi)計(jì)算機(jī)集成制造系統(tǒng)(Computer IntegratedManufacturing Systems，CIMS)工程項(xiàng)目的專家和學(xué)者借鑒國(guó)外信息化績(jī)效的評(píng)價(jià)方法提出過(guò)成本效益分析方法，比較有代表性的是清華大學(xué)CIMS中心針對(duì)企業(yè)關(guān)鍵成功因素“時(shí)間T、質(zhì)量Q、成本C、服務(wù)S、環(huán)境E”等提出了分析CIMS項(xiàng)目綜合效益的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。此外，我國(guó)企業(yè)在實(shí)施MRPII/ERP系統(tǒng)的過(guò)程中還借鑒和發(fā)展了國(guó)外的MRPII/ERP項(xiàng)目的評(píng)價(jià)體系，如科龍集團(tuán)在1994年應(yīng)用國(guó)際通行的“MRPII系統(tǒng)A、B、C、D四級(jí)企業(yè)”的考核體系測(cè)評(píng)了科龍的MRPII的業(yè)績(jī)水平，獲得了CLASS A級(jí)水平。2002年底，國(guó)家信息化測(cè)評(píng)中心推出了一套對(duì)我國(guó)企業(yè)信息化項(xiàng)目的水平和業(yè)績(jī)進(jìn)行測(cè)量的指標(biāo)，這對(duì)于我國(guó)企業(yè)測(cè)評(píng)信息化能力和業(yè)績(jī)具有重大的指導(dǎo)作用。但是，目前信息化績(jī)效的考核存在指標(biāo)過(guò)多、行業(yè)針對(duì)性不強(qiáng)、主觀性較大、難以得出客觀結(jié)果等一些問(wèn)題。因而，建立一套科學(xué)、規(guī)范、實(shí)用的企業(yè)信息化績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，科學(xué)、合理地進(jìn)行制造業(yè)信息化績(jī)效評(píng)價(jià)，對(duì)于制造業(yè)信息化順利實(shí)施和持續(xù)改善具有重要的理論和現(xiàn)實(shí)意義。
1 現(xiàn)有的制造業(yè)信息化績(jī)效評(píng)估體系存在的問(wèn)題
目前國(guó)內(nèi)外對(duì)信息化績(jī)效的研究都是從企業(yè)內(nèi)部采用定量和定性的方法來(lái)考核企業(yè)信息化的績(jī)效，沒(méi)有建立與外部環(huán)境互動(dòng)的企業(yè)信息化績(jī)效考核體系。絕大部分信息化績(jī)效的考核大多存在以下問(wèn)題。
1)著重于針對(duì)具體的企業(yè)資源計(jì)劃(EntERPrise Resource Planning，ERP)、客戶關(guān)系管理(Customer Re1ationship Management，CRM)、供應(yīng)鏈管理(Supply Chain Management，SCM)、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理(Product Data Management，PDM)等應(yīng)用指標(biāo)，缺乏經(jīng)濟(jì)等績(jī)效指標(biāo)。
2)指標(biāo)構(gòu)成過(guò)于復(fù)雜，評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的主體不明確。
3)指標(biāo)數(shù)據(jù)涉及部門(mén)多，數(shù)據(jù)難以獲得，影響數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。
4)針對(duì)性不強(qiáng)，沒(méi)有完善的針對(duì)特定行業(yè)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。
5)缺乏標(biāo)準(zhǔn)性和規(guī)范性，沒(méi)有統(tǒng)一的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)方法，以至信息化績(jī)效不具備可比性。
2 制造業(yè)信息化績(jī)效評(píng)估體系建設(shè)
2．1 構(gòu)建原則
針對(duì)目前已有的制造業(yè)信息化績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系存在的問(wèn)題，本文建立了一套針對(duì)不同企業(yè)類(lèi)型、不同行業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部不同的信息化應(yīng)用體系等具有更強(qiáng)針對(duì)性的制造業(yè)信息化績(jī)效評(píng)估體系。將難以定量評(píng)價(jià)的主觀因素轉(zhuǎn)化為可以評(píng)定的客觀指標(biāo)，同時(shí)通過(guò)橫向、縱向比較，將不可比因素轉(zhuǎn)化為可比因素。制造業(yè)信息化評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建原則遵循科學(xué)性、針對(duì)性和可比性。
1)科學(xué)性。在實(shí)際情況中，往往有些指標(biāo)在企業(yè)整體評(píng)價(jià)目標(biāo)中的地位并不同。這時(shí)，就應(yīng)客觀科學(xué)地制定評(píng)估指標(biāo)。針對(duì)企業(yè)規(guī)模不同，比如對(duì)于大型企業(yè)其系統(tǒng)集成較強(qiáng)于中小型企業(yè)。針對(duì)企業(yè)類(lèi)型不同，比如制造業(yè)中存在離散型企業(yè)、流程性企業(yè)。為使得評(píng)價(jià)指標(biāo)體系針對(duì)性、客觀性更強(qiáng)，應(yīng)分開(kāi)研究(不同企業(yè)規(guī)模、類(lèi)型的評(píng)估指標(biāo))。實(shí)施企業(yè)信息化能否給企業(yè)帶來(lái)效益，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層最關(guān)注的問(wèn)題。企業(yè)信息化應(yīng)當(dāng)以最終提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和核心競(jìng)爭(zhēng)力作為目標(biāo)，并把它作為衡量企業(yè)信息化成敗的標(biāo)準(zhǔn)。故在考慮企業(yè)直接、間接效益的同時(shí)，還應(yīng)重點(diǎn)考慮制造業(yè)信息化績(jī)效帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益。此外，整個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系中的指標(biāo)都要可以通過(guò)一定的數(shù)學(xué)方法來(lái)量化，量化后的指標(biāo)與設(shè)定的權(quán)重結(jié)合可以將測(cè)量目標(biāo)用數(shù)字、等級(jí)來(lái)表示。所設(shè)定的指標(biāo)體系應(yīng)該盡量與企業(yè)的現(xiàn)有數(shù)據(jù)銜接，以便于數(shù)據(jù)采集。這樣對(duì)于填報(bào)者、計(jì)算分析者都很有利。
2)針對(duì)性。由于企業(yè)類(lèi)型、行業(yè)以及企業(yè)內(nèi)部的信息化應(yīng)用體系等不同，各企業(yè)信息化需求程度和建設(shè)重點(diǎn)均有差異。由于各企業(yè)是根據(jù)自身的信息化需求進(jìn)行信息化建設(shè)，那么其相應(yīng)的評(píng)估指標(biāo)也就各有側(cè)重。企業(yè)信息化評(píng)價(jià)涉及的因素非常復(fù)雜，可供選擇的指標(biāo)也有很多，因此必須從宏觀人手，盡量抓住能反映出信息化本質(zhì)特征的主導(dǎo)性因素來(lái)設(shè)置指標(biāo)，而對(duì)于較微觀層次的枝節(jié)因素則應(yīng)盡量予以刪減，使指標(biāo)重點(diǎn)突出，具有較強(qiáng)的綜合性和包容性，以保證所建指標(biāo)簡(jiǎn)明實(shí)用。
3)可比性。以往制造業(yè)信息化的績(jī)效評(píng)估體系的劃分并沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以至于信息化績(jī)效不具備可比性，不利于行業(yè)中不同企業(yè)間的對(duì)比�？偨Y(jié)績(jī)效研究指標(biāo)，其中信息化的應(yīng)用情況是反映企業(yè)信息化水平的最重要因素，是企業(yè)信息化評(píng)價(jià)的核心內(nèi)容。實(shí)施企業(yè)信息化能否給企業(yè)帶來(lái)效益，是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層最關(guān)注的問(wèn)題。企業(yè)信息化應(yīng)當(dāng)以最終提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和核心競(jìng)爭(zhēng)力作為目標(biāo)，并把它作為衡量企業(yè)信息化成敗的標(biāo)準(zhǔn)。所以本文從信息化應(yīng)用體系、信息化效益體系兩個(gè)角度來(lái)制定制造業(yè)績(jī)效指標(biāo)。企業(yè)要通過(guò)橫向、縱向比較來(lái)設(shè)計(jì)指標(biāo)體系，故在制定指標(biāo)時(shí)就要確定針對(duì)各信息化指標(biāo)企業(yè)的應(yīng)用現(xiàn)狀供填報(bào)者選擇，從而在評(píng)估后能有利于企業(yè)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，展示制造業(yè)信息化的宏觀動(dòng)態(tài)及信息化工作的努力方向。
2．2 制造業(yè)信息化指標(biāo)體系組成
依據(jù)上文構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)要遵循的原則，從企業(yè)的信息化應(yīng)用、效益兩個(gè)角度來(lái)評(píng)價(jià)制造業(yè)信息化的水平或績(jī)效，并采用分級(jí)評(píng)分的方式進(jìn)行。基本評(píng)估指標(biāo)分為三級(jí)，其中一級(jí)指標(biāo)2個(gè)，二級(jí)指標(biāo)7個(gè)，三級(jí)指標(biāo)33個(gè)。具體指標(biāo)如圖1所示。
圖1 制造業(yè)信息化指標(biāo)體系的組成
2．2．1 信息化應(yīng)用體系
參照構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)要遵循的客觀化原則，對(duì)于大型企業(yè)從基礎(chǔ)設(shè)施、數(shù)字化設(shè)計(jì)制造、信息化管理和信息系統(tǒng)集成四個(gè)方面來(lái)考慮。中小型企業(yè)從基礎(chǔ)設(shè)施、數(shù)字化設(shè)計(jì)制造和信息化管理三個(gè)主要方面來(lái)研究，使得評(píng)價(jià)指標(biāo)體系針對(duì)性、客觀性更強(qiáng)�；A(chǔ)設(shè)施由數(shù)字化工作資金投入力度、人均計(jì)算機(jī)擁有量、網(wǎng)絡(luò)性能水平、計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)程度、系統(tǒng)的安全性和保密性以及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的管理等細(xì)化指標(biāo)構(gòu)成。數(shù)字化設(shè)計(jì)制造信息化程度又從兩種企業(yè)類(lèi)型分別構(gòu)建指標(biāo)：離散型企業(yè)由CAD、CAPP、CAM、PDM、CAT、CAE以及數(shù)控設(shè)備的應(yīng)用等子指標(biāo)來(lái)反映；流程型企業(yè)由產(chǎn)品配方和工藝設(shè)計(jì)、分散控制系統(tǒng)(Distributed Control System，DCS)／現(xiàn)場(chǎng)總線控制系統(tǒng)(Fieldbus Control System，F(xiàn)CS)等指標(biāo)來(lái)反映。信息化管理由辦公自動(dòng)化(Office Automation，OA)、計(jì)算機(jī)輔助質(zhì)量管理(Computer Aidied Quality，CAQ)、業(yè)務(wù)流程重組(Business Process Reengineering，BPR)、SCM、CRM、管理信息系統(tǒng)、電子商務(wù)的應(yīng)用等子指標(biāo)來(lái)反映。針對(duì)大型企業(yè)信息系統(tǒng)的集成有供應(yīng)鏈集成(Supply Chain Integrated，SCI)、協(xié)同集成(Collaborative Integrated，CI)等子指標(biāo)來(lái)反映。
2．2．2信息化績(jī)效體系
參照構(gòu)建評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)要遵循的科學(xué)性原則，其考核指標(biāo)定制為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、直接效益和間接效益。企業(yè)直接效益由信息化對(duì)產(chǎn)品成本降低的貢獻(xiàn)率、信息化對(duì)勞動(dòng)生產(chǎn)率的促進(jìn)程度和信息化對(duì)增強(qiáng)快速響應(yīng)能力的貢獻(xiàn)三個(gè)子指標(biāo)來(lái)反映。企業(yè)間接效益由信息化對(duì)經(jīng)營(yíng)決策的支持程度、信息化對(duì)管理水平的促進(jìn)程度兩個(gè)子指標(biāo)來(lái)反映。企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益由企業(yè)平均年銷(xiāo)售收入、企業(yè)平均年凈利潤(rùn)和企業(yè)平均年交稅額和人員信息化水平等子指標(biāo)來(lái)反映。通過(guò)企業(yè)對(duì)這些指標(biāo)的現(xiàn)狀填報(bào)具體信息，可以很直觀地進(jìn)行企業(yè)內(nèi)部的縱向比較。通過(guò)指標(biāo)權(quán)重計(jì)算可以進(jìn)行企業(yè)間橫向?qū)Ρ取?/p>
3 制造企業(yè)信息化績(jī)效的評(píng)價(jià)方法及應(yīng)用
前面提到在企業(yè)信息化評(píng)估體系中，評(píng)估指標(biāo)是按照層次結(jié)構(gòu)，從上向下逐步細(xì)化，直到評(píng)估基本元素。因此所采用的評(píng)估計(jì)算原則可以是從下向上，分層評(píng)估，故選擇加權(quán)的層次分析(AHP)法。步驟如下。
1)按照企業(yè)信息化評(píng)估指標(biāo)體系，列出被評(píng)估企業(yè)的基本數(shù)據(jù)。
2)計(jì)算公式：
式中：Aki為評(píng)估體系中第一級(jí)評(píng)估指標(biāo)中第k個(gè)元素所對(duì)應(yīng)的第二級(jí)評(píng)估指標(biāo)中第i個(gè)元素的評(píng)估結(jié)果，即第二級(jí)評(píng)估指標(biāo)的評(píng)估結(jié)果；j為評(píng)估體系中第三級(jí)評(píng)估指標(biāo)中的元素；n為評(píng)估體系中第三級(jí)指標(biāo)元素的數(shù)量；aij為評(píng)估體系中第二級(jí)評(píng)估指標(biāo)中第i個(gè)元素所對(duì)應(yīng)的第三級(jí)評(píng)估指標(biāo)中第j個(gè)元素的取值，即第三級(jí)評(píng)估指標(biāo)的評(píng)估結(jié)果；Bk為評(píng)估體系中第一級(jí)評(píng)估指標(biāo)中第k個(gè)元素的評(píng)估結(jié)果；i為評(píng)估體系中第二級(jí)評(píng)估指標(biāo)中的元素；m為評(píng)估體系中第二級(jí)指標(biāo)元素的數(shù)量；wki為評(píng)估體系中第一級(jí)評(píng)估指標(biāo)中第k個(gè)元素所對(duì)應(yīng)的第二級(jí)評(píng)估指標(biāo)中第i個(gè)元素的權(quán)重；C為企業(yè)信息化評(píng)估計(jì)算結(jié)果；k為評(píng)估體系中第一級(jí)評(píng)估指標(biāo)中的元素；p為評(píng)估體系中第一級(jí)指標(biāo)元素的數(shù)量。
3)評(píng)估計(jì)算步驟。根據(jù)評(píng)估計(jì)算原則，企業(yè)信息化評(píng)估計(jì)算步驟如下。
(1)按照企業(yè)信息化評(píng)估指標(biāo)體系，列出被評(píng)估企業(yè)的基本數(shù)據(jù)。
(2)按照式(1)計(jì)算評(píng)估體系中第二級(jí)指標(biāo)的評(píng)估值。
(3)按照式(2)計(jì)算評(píng)估體系中第一級(jí)指標(biāo)的評(píng)估值。
(4)按照式(3)計(jì)算企業(yè)信息化的綜合評(píng)估值。
(5)根據(jù)計(jì)算的評(píng)估結(jié)果，判斷企業(yè)的信息化現(xiàn)狀。
根據(jù)上述制造業(yè)信息化評(píng)估指標(biāo)體系和評(píng)估計(jì)算方法，對(duì)上海市某企業(yè)的信息化現(xiàn)狀進(jìn)行評(píng)估。該企業(yè)屬于大型離散型企業(yè)，所以按其特點(diǎn)來(lái)參照本文針對(duì)大型離散型企業(yè)制定的指標(biāo)體系，共有一級(jí)指標(biāo)2個(gè)，二級(jí)指標(biāo)7個(gè)，三級(jí)指標(biāo)31個(gè)。具體指標(biāo)得分情況如表1所示。
表1 企業(yè)信息化現(xiàn)狀基本數(shù)據(jù)及得分表(部分)
步驟一：根據(jù)評(píng)估指標(biāo)中第三級(jí)評(píng)估指標(biāo)得分，計(jì)算第二級(jí)評(píng)估指標(biāo)的得分，根據(jù)式(1)得到：
A11=(10+10+10+10+15+12)×25％=14.25；
A12=(9+8+8+8+11+8+8)×30％=18；
A13=(9+6+14+6+6+6+9)×30％=16.8；
A14=(40+30)×15％=10.5；
A21=[(6+4+6+8+2+4)+(5+4+5+6)+(7+8+6)]×30％=21.3；
A22=[(6+3+8+8)+(7+8+lO)]×30％=15；
A23=(15+15+15+30)×40％=30；
式中：A11為評(píng)估體系中第一級(jí)評(píng)估指標(biāo)中第1個(gè)元素所對(duì)應(yīng)的第二級(jí)評(píng)估指標(biāo)中第1個(gè)元素的評(píng)估結(jié)果，該元素在第二級(jí)占的比例為25％，包含6個(gè)三級(jí)指標(biāo)，得分分別為10、10、10、lO、15、12；同理得出A12、A13、A14、A21、 A22、A23。
步驟二：根據(jù)第二級(jí)評(píng)估指標(biāo)計(jì)算結(jié)果，計(jì)算評(píng)估指標(biāo)中第一級(jí)得分，根據(jù)式(2)得到：
B1=A11+A12+A13+A14 =(14.25+18+16.8+10.5)×70％=41.685；
B2=A21+A22+A23=(21.3+15+30)×30％=19.89
式中：B1為評(píng)估體系中第一級(jí)評(píng)估指標(biāo)中第1個(gè)元素的評(píng)估結(jié)果，該元素在第一級(jí)中所占的比例為70％；同理得出B2。
步驟三：企業(yè)信息化評(píng)估指標(biāo)綜合評(píng)估得分，得到：C=B1+B2=41.685+19.89=61.575
在上面評(píng)估示例中，可初步判斷該企業(yè)在地區(qū)間的橫向比較中處于信息化的中級(jí)水平。在企業(yè)內(nèi)部不同信息化建設(shè)比較中，該企業(yè)在CAD中對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行相關(guān)的裝配和優(yōu)化分析，通過(guò)基于知識(shí)推理的創(chuàng)成式CAPP系統(tǒng)生成工藝。在信息化管理技術(shù)上，已經(jīng)開(kāi)始實(shí)施ERP系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了生產(chǎn)計(jì)劃管理和物料管理，能夠按照訂單組織生產(chǎn)。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，企業(yè)在信息化管理技術(shù)應(yīng)用上需要加強(qiáng)，特別是在信息化對(duì)經(jīng)營(yíng)決策的支持程度等方面需要提高。
4 結(jié)語(yǔ)
在充分研究國(guó)內(nèi)外有關(guān)企業(yè)信息化績(jī)效考核理論的基礎(chǔ)上，分析了絕大部分信息化績(jī)效的考核存在指標(biāo)過(guò)多、過(guò)于復(fù)雜、且企業(yè)針對(duì)性不強(qiáng)等一些問(wèn)題。針對(duì)這些問(wèn)題本文建立了一套具有更強(qiáng)企業(yè)針對(duì)性的制造業(yè)信息化績(jī)效評(píng)估體系。通過(guò)上海市某些企業(yè)的實(shí)際應(yīng)用，宏觀上反映出企業(yè)的信息化績(jī)效水平，微觀上反映出企業(yè)的信息化發(fā)展軌跡及努力方向，以便能夠?qū)χ圃鞓I(yè)的投入、扶持做到有的放矢，科學(xué)決策。制造業(yè)信息化績(jī)效指標(biāo)體系的建設(shè)充分考慮地方區(qū)域經(jīng)濟(jì)特色和中長(zhǎng)期的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)以及制造業(yè)的特點(diǎn)，體現(xiàn)了“科學(xué)性”、“針對(duì)性”和“可比性”原則。指標(biāo)體系不僅能進(jìn)行企業(yè)間的橫向比較，而且可以針對(duì)某企業(yè)進(jìn)行縱向比較。具有立體化、全方位等特點(diǎn)。本指標(biāo)體系可以為“十二五”制造業(yè)信息化建設(shè)提供制造業(yè)信息化工作成果定性定量的科學(xué)評(píng)價(jià)，完善制造業(yè)信息化工作的考核體系建設(shè)。
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本文標(biāo)題：制造業(yè)ERP信息化績(jī)效考核指標(biāo)體系研究
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